Kunnanvaltuusto, kokous 11.11.2024

§ 33 Talousarvio vuodelle 2025 ja taloussuunnitelma vuosille 2025 - 2027

AurDno-2023-255

Aikaisempi käsittely

Kunnanhallitus, 4.11.2024

Valmistelija

Tuija Pellosmaa, Hallintojohtaja, tuija.pellosmaa@aura.fi

Perustelut

Kunnan ja kuntayhtymän talousarviosta ja -suunnitelmasta säädetään kuntalain 110 §:ssä: Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.  Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Taloussuunnitelman tasapainossa voidaan ottaa huomioon talousarvion laadintavuoden taseeseen kertyväksi arvioitu ylijäämä. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Tässä määräajassa tulee kattaa myös talousarvion laadintavuonna tai sen jälkeen kertynyt alijäämä. Kuntarakennelaissa tarkoitetun uuden kunnan alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa kuntajaon muutoksen voimaantulosta. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajanjaksona katetaan.  Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota.  

Talousarviolla ja -suunnitelmalla on kunnassa kolme päätehtävää. Ensiksi niissä asetetaan palvelutoimintaa ja investointihankkeita koskevat tavoitteet; on myös kuvattava palvelutoiminnan ja investointien kokonaisuuden laajuus. Toiseksi talousarvioon ja -suunnitelmaan budjetoidaan menoja ja tuloja koskevat arviot eri tehtäville ja hankkeille. Talousarviovuoden arviot ovat sitovia määrärahoja ja tuloarvioita. Kolmanneksi talousarviossa ja -suunnitelmassa osoitetaan, miten varsinainen toiminta ja investoinnit rahoitetaan.

Talousarviossa vuodelle 2025 ja taloussuunnitelmassa vuosille 2025 - 2027 on huomioitu valtuuston 17.6.2024 § 17 hyväksymä talouden tasapainottamisohjelma. Kunnan valtionosuudet ovat laskeneet noin neljäsosaan varrattuna aikaan ennen hyvinvointialueita. Verotulot eivät ole kasvaneet toivotulla tavalla. Toimintatuottojen kasvattamiseen on vain vähän mahdollisuuksia, mutta talousarvioesityksessä on arvioitu kunnan omaisuuden myynnistä tuloja noin 400 000 euroa. Kuluja on kyettävä edelleen hillitsemään, sillä kunta ei saavuta talouden tasapainoa nykysiellä kulurakenteella. Tasapainotusohjelma tähtää vuoden 2026 loppuun mennessä 1,7 miljoonan euron tulosvaikutukseen.

Kunnanjohtajan talousarvioesityksessä toimielinten tulot ja menot ovat alla olevan taulukon mukaiset. Luvuissa on huomioitava, että Keva:n tasausmaksut puuttuivat hallintokuntien esitysvaiheessa luvuista. TE-uudistuksen kustannukset kirjautuvat kunnanhallitukselle ja ovat huomattavasti suuremmat kuin raamin antamisen vaiheessa on ollut tiedossa.

  Talousarvio 2024 Hallintokunta 2025 Kunnanhallitus 2025 Raami
Keskusvaalilautakunta -20 710 -15 200 -16 764 -18 000
Tarkastuslautakunta -16 251 -17 400 -17 570 -15 700
Kunnanhallitus, tulot 62 490 220 900 490 900 74 000
Kunnanhallitus, menot -1 511 768 -2 087 918 -2 056 701 -1 747 000
Sivistyslautakunta, tulot 381 400 339 250 339 250 405 000
Sivistyslautakunta, menot -8 381 564 -8 149 347 -8 110 066 -7 899 000
Vapaa-aikaltk, tulot 47 000 18 600 18 600 27 000
Vapaa-aikaltk, menot -304 783 -270 434 -277 598 -289 400
Tekninen ltk, tulot 2 070 519 2 078 705 2 017 205 2 083 000
Tekninen ltk, menot -3 110 902 -3 136 831 -3 137 880 -3 066 150

Kunnan tulot ja menot kehittyvät talouden tasapainotusohjelma huomioiden seuraavasti:

1 000 € TP 2023 TA 2024 HK 2025 KH 2025 TS 2026 TS 2027
Toimintatuotot 2 645 2 579 2 657 2 866 2 610 2 582
Toimintakulut -13 142 -13 345 -13 677 -13 617 -13 590 -13 821
Toimintakate -10 500 -10 767 -11 020 -10 751 -10 979 -11 239
Verotulot 8 906 8 980 9 178 9 178 9 728 9 979
Valtionosuudet 3 093 2 283 1 675 2 187 1 900 1 900
Korkotulot ja -menot netto -197 -298 -320 -320 -221 -278
Vuosikate 1 403 347 -326 454 538 501
Poistot -924 -995 -92 -1 034 -958 -890
Tilikauden tulos 560 -648 -418 -580 -420 -389

Taulukon luvuissa on huomioitava, että poistolaskenta on tehty vasta kunnanhallituksen esitysvaiheeseen.

Kunnan investointiohjelmassa noudatetaan myös tasapainotusohjelmaa. Investointiohjelman kokonaisuus on -980 100 euroa.

Kunnan lainasalkku kasvaa edelleen. Kunta joutuu ottamaan uutta lainaa miljoona euroa kroonisen kassavajeen vuoksi.

Talousarviokirja on esityslistan liitteenä.

Ehdotus

Esittelijä

Terhi Källi, Kunnanjohtaja, terhi.kalli@aura.fi

Kunnanhallitus päättää esittää valtuustolle, että valtuusto

1. hyväksyy talousarvion vuodelle 2025 ja taloussuunnitelman vuosille 2025 - 2027 esitetyssä muodossa
2. myöntää kunnanhallitukselle valtuudet viiden miljoonan euron talousarviolainojen ottamiseen vuosina 2025 - 2027.

Päätös

Kunnanhallitus päättää esittää valtuustolle, että valtuusto

1. hyväksyy talousarvion vuodelle 2025 ja taloussuunnitelman vuosille 2025 - 2027 korjatussa muodossa ja
2. myöntää kunnanhallitukselle valtuudet viiden miljoonan euron talousarviolainojen ottamiseen vuosina 2025 - 2027.

Investoinneista poistetaan: Yli-Knaapinkujan pyörätie -30 000 euroa.

Sivistystoimen investoinneista vähennetään -15 000 euroa (kokonaisuudesta).

 

 

Ehdotus

Kunnanhallitus päättää esittää valtuustolle,​ että valtuusto

1. hyväksyy talousarvion vuodelle 2025 ja taloussuunnitelman vuosille 2025 -​ 2027 korjatussa muodossa ja
2. myöntää kunnanhallitukselle valtuudet viiden miljoonan euron talousarviolainojen ottamiseen vuosina 2025 -​ 2027.

Päätös

Päätösehdotus hyväksyttiin.

Liitteet

2024-11-06 Talousarvio (3).pdf (pdf, 1708 kt)
Kopio_Työllisyysalueen talousarvioesitys ja kustannukset versio 21.10.2024.pdf.pdf (pdf, 408 kt)

Muutoksenhaku

Tähän päätökseen haetaan muutosta kunnallisvalituksella.

Valitusoikeus

Päätökseen saa hakea muutosta:

-se, johon päätös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, velvollisuuteen tai etuun päätös välittömästi vaikuttaa (asianosainen), sekä

-kunnan jäsen.

Valitusaika

Kunnallisvalitus on tehtävä 30 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista.

Valitus on toimitettava valitusviranomaiselle viimeistään valitusajan viimeisenä päivänä ennen valitusviranomaisen aukioloajan päättymistä.

Asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, seitsemän päivän kuluttua kirjeen lähettämisestä. Käytettäessä tavallista sähköistä tiedoksiantoa asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, kolmantena päivänä viestin lähettämisestä.

Kunnan jäsenen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon seitsemän päivän kuluttua siitä, kun pöytäkirja on nähtävänä yleisessä tietoverkossa.

Tiedoksisaantipäivää ei lueta valitusaikaan. Jos valitusajan viimeinen päivä on pyhäpäivä, itsenäisyyspäivä, vapunpäivä, joulu- tai juhannusaatto tai arkilauantai, saa valituksen tehdä ensimmäisenä arkipäivänä sen jälkeen.

Valitusperusteet

Kunnallisvalituksen saa tehdä sillä perusteella, että

-päätös on syntynyt virheellisessä järjestyksessä,

-päätöksen tehnyt viranomainen on ylittänyt toimivaltansa tai

-päätös on muuten lainvastainen.

Valittajan tulee esittää valituksen perusteet valitusviranomaiselle ennen valitusajan päättymistä.

Valitusviranomainen

Kunnallisvalitus tehdään Turun hallinto-oikeudelle.

Postiosoite: PL 32, 20101 TURKU    

Käyntiosoite: Sairashuoneenkatu 2 – 4, 20100 TURKU                            

Sähköpostiosoite: turun.hao(at)oikeus.fi

Puhelinnumero: 029 56 42410

Valituksen voi tehdä myös hallinto- ja erityistuomioistuinten asiointipalvelussa osoitteessa https://asiointi2.oikeus.fi/hallintotuomioistuimet.

Valituksen muoto ja sisältö

Valitus on tehtävä kirjallisesti. Myös sähköinen asiakirja täyttää vaatimuksen kirjallisesta muodosta.

Valituksessa, joka on osoitettava valitusviranomaiselle, on ilmoitettava:

-päätös, johon haetaan muutosta

-miltä kohdin päätökseen haetaan muutosta ja mitä muutoksia siihen vaaditaan tehtäväksi

-perusteet, joilla muutosta vaaditaan.

Valituksessa on ilmoitettava valittajan nimi ja kotikunta. Jos valittajan puhevaltaa käyttää hänen laillinen edustajansa tai asiamiehensä tai jos valituksen laatijana on joku muu henkilö, valituksessa on ilmoitettava myös tämän nimi ja kotikunta.

Valituksessa on lisäksi ilmoitettava postiosoite, puhelinnumero ja muut tarvittavat yhteystiedot. Jos valitusviranomaisen päätös voidaan antaa tiedoksi sähköisenä viestinä, yhteystietona pyydetään ilmoittamaan myös sähköpostiosoite.

Valittajan, laillisen edustajan tai asiamiehen on allekirjoitettava valitus. Sähköistä asiakirjaa ei kuitenkaan tarvitse täydentää allekirjoituksella, jos asiakirjassa on tiedot lähettäjästä eikä asiakirjan alkuperäisyyttä tai eheyttä ole syytä epäillä.

Valitukseen on liitettävä:

-päätös, johon haetaan muutosta valittamalla, alkuperäisenä tai jäljennöksenä

-todistus siitä, minä päivänä päätös on annettu tiedoksi, tai muu selvitys valitusajan alkamisen ajankohdasta

-asiakirjat, joihin valittaja vetoaa vaatimuksensa tueksi, jollei niitä ole jo aikaisemmin toimitettu viranomaiselle.

Oikeudenkäyntimaksu

Muutoksenhakuasian vireille panijalta peritään oikeudenkäyntimaksu sen mukaan kuin tuomioistuinmaksulaissa (1455/2015) säädetään.

Pöytäkirja

Päätöstä koskevia pöytäkirjan otteita ja liitteitä voi pyytää Auran kunnan kirjaamosta.

Postiosoite: Tuulentie 1, 21380 AURA      

Käyntiosoite: Tuulentie 1, AURA 

Sähköpostiosoite: kunta@aura.fi    

Puhelinnumero: 02-486430             

Kirjaamon aukioloaika on ma – pe klo 9 – 15.