Kunnanvaltuusto, kokous 18.12.2023

§ 42 Talousarvio vuodelle 2024

AurDno-2023-301

Aikaisempi käsittely

Kunnanhallitus, 6.11.2023

Valmistelija

Tuija Pellosmaa, Hallintojohtaja, tuija.pellosmaa@aura.fi

Perustelut

Kuntalain mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.

Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajanjaksona katetaan.

Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa.

Venäjän aloittama hyökkäyssota Ukrainaan ja muut maailman politiikan levottomuudet ovat muuttaneet koko Euroopan taloutta ja toimintaympäristöä. Talouden positiiviset kasvunäkymät ovat kääntyneet jälleen negatiivisiksi, korot ovat nousseet noin neljään prosenttiin aiemmista miinusmerkkisistä luvuista ja inflaatio on jyllännyt noin kahdeksassa prosentissa, vaikkakin se on syksyn ajan ollut laskusuunnassa. Kuntien valtionosuuksissa on tapahtunut suuria muutoksia: Auran kunnan valtionosuudet ovat putoamassa kahden miljoonan euron pintaan. Verotuloista leikattiin jo tälle vuodelle 12,64 prosenttia hyvinvointialueiden rahoitusta varten.

Kunnan verotulot näyttävät seuraavanlaisilta:

1000 € TP 2022 TA 2023 TA 2024
Tulovero 14 935 7 484 7 481
Yhteisövero 873 615 555
Kiinteistövero 886 858 944
Yhteensä 16 694 8 957 8 980

Valtionosuuksia ei voida arvioida vielä suunnitteluvuosille. Valtionhallinnossa valmistellaan merkittävää valtionosuusuudistusta vuodelle 2026.

1 000 € TP 2022 TA 2023 TA 2024
Peruspalvelujen vos 4 106 1 588 812
Verotuloihin perustuva vos tasaus 1 910 1 669 1 585
Opetus- ja kulttuuriministeriön vos -729 -730 -774
Verotulomenojen kompensaatio 2 204 686 660
Yhteensä 7 492 3 213 2 283

Kunnan tulot ja menot arvioidaan kehittyvän seuraavanlaisesti:

1 000 € TP 2022 TA 2023 TA 2024
Toimintatuotot 3 172 2 571 2 596
Toimintakulut -25 896 -12 919 -13 834
Toimintakate -22 723 -10 348 -11 238
Verotulot 16 694 8 957 8 980
Valtionosuudet 7 492 3 213 2 283
Rahoitustuotot ja -kulut 45 -142 -149
Vuosikate 1 508 1 680 -1 245
Poistot -895 -810 -1 037
Tilikauden tulos 613 871 -1 161

Toimielimittäin tarkasteluna vuoden 2024 talousarvio näyttää seuraavanlaiselta:

  Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Kulujen muutos% / TA2023
Keskusvaaliltk 17 600 -34 736 -16 836 295%
Tarkastusltk 0 -16 551 -16 551 -3%
Kunnanhallitus 62 490 -1 544 316 -1 481 826 +15%
Sivistysltk 380 400 -8 526 009 -8 145 609 + 7%
Vapaa-aikaltk 47 000 -305 600 -258 600 -12%
Tekninen ltk 2 088 607 -3 406 607 -1 318 088 +6%

Keskusvaalilautakunta järjestää tilikaudella kahdet valtiolliset vaalit. Kunnanhallituksen kuluissa varaudutaan henkilöstövaihdoksiin, mutta myös työmarkkinatuen kuntaosuuden maksut (170 000 €)  kuuluvat kunnahallituksen alaisuuteen. Valtuusto on päättänyt toukokuun kokouksessaan lisätä talousarvioon työmarkkinatuen kuntaosuuden, mutta se puuttuu laskelmasta nostaen kunnanhallituksen kulujen nousuprosenttia. Sivistystoimessa palvelujen ostot ovat nousseet yli annetun raamin, samoin palkkakulut ovat palkankorotuksia suuremmat. Teknisessä toimessa palvelujen ostot ovat kasvaneet reilusti yli annetun raamin.

Investointiohjelman bruttomenot vuodelle 2024 ovat 1 303 000 euroa. Maanhankintaan on varauduttu vuoden 2024 osalta 100 000 eurolla. Talonrakennuksen peruskorjauksiin on budjetoitu 300 000 euroa. Teiden rakentamiseen ja siihen liittyvään infrastruktuuriin on varattu 272 000 euroa. Vesi- ja viemärilaitoksen investointeihin on varauduttu 297 000 eurolla ja hulevesijärjestelmiin 85 000 eurolla. Investointituloiksi on arvioitu 197 500 euroa. Tilikauden tulos ei riitä kattamaan poistoja eikä investointeja. Kunnan pitkät lainat lyhenevät miljoonalla eurolla. Lyhyttä lainaa otetaan yli 2 000 000 euroa.

Ehdotus

Esittelijä

Terhi Källi, Kunnanjohtaja, terhi.kalli@aura.fi

Kunnanhallitus aloittaa talousarvion ja taloussuunnitelman käsittelyn vuosille 2024 - 2026.

Päätös

Kunnanhallitus palautti talousarvion uudelleen valmisteluun. Käyttötaloudesta tulee karsia 500 000 euroa. Investoinnit käydään läpi kohteittain. Talousarviota käsitellään uudelleen kunnanhallituksen joulukuun kokouksessa.

 

Pöytäkirjaan merkittiin, että puheenjohtaja Kalle Isotalo poistui kokouksesta klo 16.47 ja puheenjohtajana toimi Jukka Leino tästä eteenpäin. Lisäksi päätettiin, että pöytäkirjantarkastajana tämän ja seuraavan  pykälän osalta toimii Jenni Päätalo.

Kunnanhallitus, 11.12.2023

Valmistelija

Tuija Pellosmaa, Hallintojohtaja, tuija.pellosmaa@aura.fi

Perustelut

Kunnanhallitus palautti talousarvion vuodelle 2024 ja taloussuunnitelman vuosille 2024 - 2026 uudelleen valmisteluun kokouksessaan 6.11.2023. Käyttötaloudesta tuli karsia 500 000 euroa ja investoinnit tuli tarkastella erikseen.

Toimialat ovat karsineet ohjeistuksen mukaisesti kustannuksia talousarvioistaan. Kunnan tuotot ovat pysyneet ennallaan, valtionosuuksien uudet leikkaukset siirrettiin vuosille 2025 - 2027. Tämän jälkeen sote-kulujen ei pitäisi enää vaikuttaa kuntatalouteen.

Toimintakulut ovat -13 345 978 euroa ja vuosikate 347 031 euroa. Poistojen jälkeen tilikauden tulos on -647 619 euroa ja alijäämä -641 529 euroa vuonna 2024. Investointimenot ovat 1 093 000 euroa ja investointitulot 175 000 euroa.

Toimielinten tuloslaskelman kokonaissummat ovat seuraavat:

  Toimintuotot Toimintakulut Toimintakate Kulujen muutos/ TA20232
Keskusvaaliltk 17 600 -20 709 -3 109 138 %
Tarkastusltk 0 -16 251 -16 251 -5 %
Kunnanhallitus 62 490 -1 511 764 -1 449 273 11 %
Sivistysltk 381 400 -8 381 561 -8 000 161 5 %
Vapaa-aikaltk 47 000 -304 780 -257 780 -12 %
Tekninen ltk 2 070 519 -3 110 901 -1 040 382 -3 %

Suuren näköisiä muutoksia selittävät isossa kuvassa: keskusvaalilautakunnan kustannusten nousu selittyy vuonna 2024 käytävillä kaksilla vaaleilla, kunnanhallituksen alla on poikkeuksellista palkkavaraumaa sekä pitkäaikaistyöttömyyden kuntamaksut ja vapaa-aikalautakunnan alla oli tänä vuonna kirjaston kuluja, jotka on palautettu sivistystoimeen. Teknisessä lautakunnassa on ollut vuodelle 2023 poikkeuksellisen suuri varaus sähkön ostoon.

Ehdotus

Esittelijä

Terhi Källi, Kunnanjohtaja, terhi.kalli@aura.fi

Kunnanhallitus päättää hyväksyä talousarvion vuodelle 2024 ja taloussuunnitelman vuosille 2024 - 2026 ja esittää sen edelleen valtuustolle hyväksyttäväksi.

Päätös

Jouko Vähä-Rahka ehdotti, että hyvinvointikoordinaattorin täyttölupa tuodaan kunnanhallituksen kokoukseen täydennettynä tehtävänkuvalla ja eri tehtäviin kohdistuvilla prosenteilla. Kalle Isotalo kannatti ehdotusta. Kunnanhallitus päätti yksimielisesti hyväksyä Vähä-Rahkan ehdotuksen.

Käyttötalousosa hyväksyttiin.

Jouko Vähä-Rahka teki ehdotuksen investointiosion muutoksista (taidehankintojen siirto 25-26, yhtenäiskoulun kalusteista -5000 €, kirjaston tiski ja hyllyt siirto v. 2025, tiilikoulun katon korjaus siirto kokonaan v. 2025, aitojen peruskorjaus -5000 €, yhtenäiskoulun laajennuksen suunnittelu - 10000€, yhteensä 70 000 euroa vuodelta 2024.

Jukka Leino kannatti ehdotusta.

Ari-Pekka Haapanen ehdotti, että taidehankinnat poistetaan kokonaan. Internet-sivuston tekemisestä otetaan 10000 euroa pois. Ehdotusta ei kannatettu.

Kalle Isotalo ehdotti, että Vähä-Rahkan ehdotusta muutetaan siten, että koulun kalustehankinnat ja aitojen peruskorjaukset pidetään ennallaan. Laura Alikeskikylä kannatti ehdotusta.

Suoritettiin äänestykset, joiden jälkeen Vähä-Rahkan esitys tuli kunnanhallituksen päätökseksi. Lisäksi kunnanhallitus edellyttää, että jatkossa investoinneista tehdään talousarvioon kirjalliset selvitykset.

 

 

Äänestystulokset

Äänestys Vähä-Rahkan ehdotus EI, Isotalon ehdotus JAA.
  • Kyllä 2 kpl 29%

    Kalle Isotalo, Laura Alikeskikylä

  • Ei 5 kpl 71%

    Jouko Vähä-Rahka, Jukka Leino, Jenni Päätalo, Liisa-Anneli Holmberg, Ari-Pekka Haapanen

Kunnanjohtajan ehdotus JAA. Vähä-Rahkan ehdotus EI.
  • Ei 7 kpl 100%

    Jouko Vähä-Rahka, Liisa-Anneli Holmberg, Kalle Isotalo, Jukka Leino, Jenni Päätalo, Ari-Pekka Haapanen, Laura Alikeskikylä

Perustelut

Talousarvio vuodelle 2024 ja taloussuunnitelma vuosille 2024 -​ 2026 on liitteenä.

Ehdotus

Kunnanvaltuusto päättää hyväksyä talousarvion vuodelle 2024 ja taloussuunnitelman vuosille 2024 -​ 2026.

Päätös

Taru Sahla esitti Keskustan valtuustoryhmän huomion hyvinvointityöhön, joka on liitetty pöytäkirjaan.

Päätösehdotus hyväksyttiin.

Tiedoksi

Esihenkilöt

Liitteet

talousarvio 2024 - 2026_versio 3.pdf (pdf, 1456 kt)
HYTE.pdf (pdf, 251 kt)

Muutoksenhaku

Tähän päätökseen haetaan muutosta kunnallisvalituksella.

Valitusoikeus

Päätökseen saa hakea muutosta:

-se, johon päätös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, velvollisuuteen tai etuun päätös välittömästi vaikuttaa (asianosainen), sekä

-kunnan jäsen.

Valitusaika

Kunnallisvalitus on tehtävä 30 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista.

Valitus on toimitettava valitusviranomaiselle viimeistään valitusajan viimeisenä päivänä ennen valitusviranomaisen aukioloajan päättymistä.

Asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, seitsemän päivän kuluttua kirjeen lähettämisestä. Käytettäessä tavallista sähköistä tiedoksiantoa asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, kolmantena päivänä viestin lähettämisestä.

Kunnan jäsenen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon seitsemän päivän kuluttua siitä, kun pöytäkirja on nähtävänä yleisessä tietoverkossa.

Tiedoksisaantipäivää ei lueta valitusaikaan. Jos valitusajan viimeinen päivä on pyhäpäivä, itsenäisyyspäivä, vapunpäivä, joulu- tai juhannusaatto tai arkilauantai, saa valituksen tehdä ensimmäisenä arkipäivänä sen jälkeen.

Valitusperusteet

Kunnallisvalituksen saa tehdä sillä perusteella, että

-päätös on syntynyt virheellisessä järjestyksessä,

-päätöksen tehnyt viranomainen on ylittänyt toimivaltansa tai

-päätös on muuten lainvastainen.

Valittajan tulee esittää valituksen perusteet valitusviranomaiselle ennen valitusajan päättymistä.

Valitusviranomainen

Kunnallisvalitus tehdään Turun hallinto-oikeudelle.

Postiosoite: PL 32, 20101 TURKU    

Käyntiosoite: Sairashuoneenkatu 2 – 4, 20100 TURKU                            

Sähköpostiosoite: turun.hao(at)oikeus.fi

Puhelinnumero: 029 56 42410

Valituksen voi tehdä myös hallinto- ja erityistuomioistuinten asiointipalvelussa osoitteessa https://asiointi2.oikeus.fi/hallintotuomioistuimet.

Valituksen muoto ja sisältö

Valitus on tehtävä kirjallisesti. Myös sähköinen asiakirja täyttää vaatimuksen kirjallisesta muodosta.

Valituksessa, joka on osoitettava valitusviranomaiselle, on ilmoitettava:

-päätös, johon haetaan muutosta

-miltä kohdin päätökseen haetaan muutosta ja mitä muutoksia siihen vaaditaan tehtäväksi

-perusteet, joilla muutosta vaaditaan.

Valituksessa on ilmoitettava valittajan nimi ja kotikunta. Jos valittajan puhevaltaa käyttää hänen laillinen edustajansa tai asiamiehensä tai jos valituksen laatijana on joku muu henkilö, valituksessa on ilmoitettava myös tämän nimi ja kotikunta.

Valituksessa on lisäksi ilmoitettava postiosoite, puhelinnumero ja muut tarvittavat yhteystiedot. Jos valitusviranomaisen päätös voidaan antaa tiedoksi sähköisenä viestinä, yhteystietona pyydetään ilmoittamaan myös sähköpostiosoite.

Valittajan, laillisen edustajan tai asiamiehen on allekirjoitettava valitus. Sähköistä asiakirjaa ei kuitenkaan tarvitse täydentää allekirjoituksella, jos asiakirjassa on tiedot lähettäjästä eikä asiakirjan alkuperäisyyttä tai eheyttä ole syytä epäillä.

Valitukseen on liitettävä:

-päätös, johon haetaan muutosta valittamalla, alkuperäisenä tai jäljennöksenä

-todistus siitä, minä päivänä päätös on annettu tiedoksi, tai muu selvitys valitusajan alkamisen ajankohdasta

-asiakirjat, joihin valittaja vetoaa vaatimuksensa tueksi, jollei niitä ole jo aikaisemmin toimitettu viranomaiselle.

Oikeudenkäyntimaksu

Muutoksenhakuasian vireille panijalta peritään oikeudenkäyntimaksu sen mukaan kuin tuomioistuinmaksulaissa (1455/2015) säädetään.

Pöytäkirja

Päätöstä koskevia pöytäkirjan otteita ja liitteitä voi pyytää Auran kunnan kirjaamosta.

Postiosoite: Tuulentie 1, 21380 AURA      

Käyntiosoite: Tuulentie 1, AURA 

Sähköpostiosoite: kunta@aura.fi    

Puhelinnumero: 02-486430             

Kirjaamon aukioloaika on ma – pe klo 9 – 15.