Perustelut
Vuoden 2023 talousarviota valmisteltiin nopeasti muuttuvissa olosuhteissa. Kunnassa oli valmistelevien viranhaltijoiden rekrytointeja juuri syksyllä talousarvion valmistelun aikaan, hyvinvointialueiden valmistelutyö sitoi hallinnossa henkilöresurssia enemmän kuin oli osattu odottaa, Ukrainan sotatilanne ja monet muut yhteiskunnalliset asiat olivat muutoksessa. Edellä kerrotuista syistä johtuen talousarvioon on jo nyt tiedossa muutoksia.
Kunnanhallituksen kustannuspaikat
Tuloja maahanmuuttovirastolta ukrainalaispakolaisten kustannuksista ei ole huomioitu talousarviossa, koska syksyllä valtion tekemät päätökset olivat lyhytaikaisia. Kunnan asunnoissa asuvien ukrainalaisten sotapakolaisten kustannuksia korvataan kunnalle 4 617 euroa kuukaudessa. Vastaavasti kunta maksaa heidän asumiskuluistaan vuokrat ja sähköt, noin 45 000 euroa vuodessa. Kunnan palveluiden käytöstä ei korvata erikseen, vaan summa kattaa varhaiskasvatuksen, perusopetuksen, tulkkipalvelut ja kaikki muut tarvittavat kustannukset.
Aiemmin sosiaalitoimen kustannuspaikoilla on ollut työmarkkinatuen kuntaosuus. Tämä kustannuspaikka ja samalla rahoitus on jäänyt kokonaan pois vuoden 2023 talousarviosta. Samalta kustannuspaikalta on maksettu yhdistykselle avustusta pitkäaikaistyöttömän työllistämisestä.
Elinkeinotoimessa ei huomioitu kaikkia kunnan järjestämien tapahtumien tuloja ja menoja. Talousarvion toteumaan vaikuttavia muutoksia ovat yritysristeilyn järjestämisestä saadut tulot ja menot sekä rakenna- ja asumismessuihin Auranmaan kuntien kanssa yhdessä osallistumisesta saadut tulot muilta kunnilta.
Kunnan sähköisten ohjelmien pakolliset päivitystarpeet ovat selvinneet vasta talousarvion valmistelun jälkeen. Sähköinen allekirjoitus saatiin otettua käyttöön vasta tämän vuoden puolella poiketen alkuperäisestä suunitelmasta viime vuodelta. Siksi talousarvioon ei ole varattuna projektille tälle vuodelle rahaa. Muut päivitettävät ohjelmat liittyvät taloushallintoon. Talousarviovalmitelun ja raportoinnin ohjelmapäivitys maksaa 8 200 €, arkistointiohjelma ja sähköinen laskujen kierrätysohjelma yhteensä 20 200 € ja matka- ja kululaskuohjelman päivitys maksaa noin 5 000 euroa.
Investointimenoihin lasten ja nuorten teatteriharrastusta varten Auraamon teatterisaliin tarvitaan tilan käytön monipuolistamiseksi ja tehostamiseksi lisämäärärahaa näyttämöverhojen ja seinään asennettavien peilien hankintaan. Näyttämöverhot oli tarkoitus hankkia osana Auran Nuorisoteatteri-hanketta, mutta hankkeen talous ei mahdollistanut hankintaa. Näyttämöverhot kuuluvat osaksi näyttämötekniikka, mikä mahdollista mm. näyttelijöiden liikkumisen näytöksen aikana huomaamattomasti lavan eri kohtiin. Lisäksi nuorisoteatteritilaan hankittavat peilit tukevat tilassa järjestettävän tanssi- ja liikuntaryhmien opetusta.
Kuntaliiton talousosaston uusimman arvion mukaan Auran kunnan verotuotot toteutuisivat tänä vuonna noin 60 000 euroa paremmin kuin talousarvioon on arvioitu. Tällä summalla voitaneen kattaa osa kunnanhallituksen kustannuspaikkojen määrärahamuutostarpeista. Muilta osin vastaavia kustannussäästöjä tulee hakea kaikilta kustannuspaikoilta.
| Kustannuspaikka, tili |
TA 2023 |
Muutos TA 2023 |
Korjattu TA 2023 |
| 1050, 3099 |
0 |
55 400 |
55 400 |
| 1050, 4820 |
0 |
- 39 250 |
- 39 250 |
| 1050, 4571 |
0 |
- 5 300 |
- 5 300 |
| 1255, 3140 |
0 |
8 200 |
8 200 |
| 1255, 3330 |
0 |
2 800 |
2 800 |
| 1255, 4420 |
0 |
- 8 600 |
- 8 600 |
| 1270, 3140 |
0 |
7 700 |
7 700 |
| 1080, 4324 |
-105 000 |
- 38 450 |
- 146 450 |
| 1288, 4742 |
0 |
- 166 000 |
- 166 000 |
| 1288, 4740 |
0 |
- 5 000 |
- 5 000 |
| Investoinnit, muut koneet ja kalusto |
0 |
-12 000 |
- 12 000 |
Teknisen toimen kustannuspaikat
Ympäristöterveydenhuollon kustannukset siirtyivät perusturvan toimialalta tekniselle toimialalle. Siirtyviä kuluja ei ole huomioitu vuoden 2023 talousarvioon.
Oheismateriaalina selvitys kustannuksista.
| Kustannuspaikka ja tili |
TP 2022 |
TA 2023 |
Muutos TA 2023 |
Korjattu TA 2023 |
Korjattu kustannuspaikka ja tili |
|
2420, 4460
Terveysvalvonta
|
39 876 |
0 |
50 500 |
50 500 |
4516, 4460
Ympäristöterveydenhuolto
|
|
2421, 4460
Eläinlääkintähuolto
|
|
|
|
|
4516, 4460 Ympäristöterveydenhuolto |
Valtuusto on hyväksynyt vuoden 2023 talousarvion käsittelyn yhteydessä uudet sitovuustasot, joiden perusteella tehtävien sisällä tapahtuvia muutoksia ei tarvitse hyväksyttää valtuustossa. Määrärahaylitykset tulee aina viedä valtuustoon päätettäväksi.
Talousarvio on sitova valtuuston hyväksymien toiminnan ja talouden tavoitteiden sekä niiden edellyttäminen määrärahojen ja tuloarvioiden osalta. Määrärahojen sitovuustaso on seuraavanlainen:
- kustannuspaikka: esihenkilö voi tehdä vastuualueensa kustannuspaikkojen välillä määrärahasiirtoja
- vastuuyksikkö 2: toimialajohtaja voi tehdä vastuuyksikkö no 2 välisiä muutoksia
- vastuuyksikkö 1: toimielin (lautakunta ja kunnanhallitus) voi tehdä vastuuyksikkö no 1 välisiä muutoksia tehtävän sisällä
- tehtävä: valtuusto päättää muutoksista.
Määrärahamuutoksista tehdään aina kirjalliset päätökset ja valtuustoa alemmat päätökset annetaan tiedoksi kunnanhallitukselle.
Ehdotus
Esittelijä
-
Terhi Källi, Kunnanjohtaja, terhi.kalli@aura.fi
Kunnanhallitus päättää esittää valtuustolle, että se hyväksyy edellä selosteessa eritellyt muutokset talousarvioon vuodelle 2023.
Päätös
Päätösehdotus hyväksyttiin.