Perustelut
Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarvio sisältää yleisperustelut, käyttötalous- ja tuloslaskelmaosion sekä investointi- ja rahoitusosan. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Taloussuunnitelman tasapainossa voidaan ottaa huomioon talousarvion laadintavuoden taseeseen kertyväksi arvioitu ylijäämä.
Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Kunnan talousarviolla ja -suunnitelmalla on kolme päätehtävää. Siinä asetetaan palvelutoimintaa ja investointeja koskevat tavoitteet. Meno- ja tuloarviot budjetoidaan eri tehtäville. Lisäksi siinä osoitetaan, miten varsinainen toiminta rahoitetaan.
Talousarviota on valmisteltu hallintokunnissa valtuuston kesällä 2024 päättämän talouden tasapainotusohjelman mukaisesti. Kunnanjohtaja on tehnyt lautakuntien esitysten jälkeen oman talousarvioesityksensä kunnanhallituselle. Kunnanhallituksen antamassa raamissa ei huomoitu kunnan välivuokrauskohteiden poistumista sekä tulo- että menopuolelta. Nämä kokonaisuudet tarkoittavat 600 000 euroa, joten tämän elimointi raamiin verrataessa tulee tehdä.
Toimielinten talousarviot ja raami
| |
Talousarvio 2026 |
Raami 2026 |
Ero TA / Raami |
| Keskusvaaliltk |
0 |
0 |
0 |
| Tarkastusltk |
|
|
|
| - menot |
-20 110 |
-15 820 |
4 290 |
| Kunnanhallitus |
|
|
|
| - tulot |
300 000 |
250 000 |
50 000 |
| - menot |
-2 000 162 |
-2 019 741 |
-19 579 |
| Hyvinvointiltk |
|
|
|
| - tulot |
412 193 |
459 000 |
-46 809 |
| - menot |
-8 587 269 |
-8 277 664 |
390 605 |
| Tekninen ltk |
|
|
|
| - tulot |
1 283 350 |
2 073 500-600 000
= 1 473 500
|
-190 150 |
| - menot |
-2 453 311 |
-3 064 540- 600 000
= -2 464 540
|
11 229 |
Kokonaisuudessaan talousarvion toimintatuotot ovat 1 995 543 euroa. Suurin tulokertymä muodostuu vesi- ja jätevesimaksuista. Talousarvioon on arvioitu pysyvien vastaavien myyntivoittoja yhteensä 230 000 euroa. Tämä summa saavutettaneen tonttien ja kunnan omaisuuden myynnillä.
Toimintakulut ovat -13 060 852 euroa. Henkilöstökuluissa on nousua noin 200 000 euroa, joka muodostuu palkankorotuksista. Ilman talouden tasapainotusohjelman mukaisia henkilöstön vapaaehtoisia talkoovapaita ja muita toimia olisi henkilöstökulujen nousu suurempi. Palveluiden ostoissa ylitetään annettu saami 200 000 eurolla, mutta muut kululajit ovat raamin mukaisia. Palveluiden ostojen osalta annettu raami oli liian kireä, eikä siinä huomioitu rittävästi kustannusten yleistä nousua. Hallintokunnat kuitenkin työstävät jatkuvana prosessina kaikkien sopimusten uudelleen arviointia ja tekevät karsintaa kaikissa palveluissa mahdollisuuksien mukaan.
Verotulot on arvioitu positiivisen kehityksen mukaisesti ja valtionosuudet tällä hetkellä käytettävissä olevan arvion mukaisesti. Talousarvion vuosikate on 795 691 euroa, poistot -1 057 144 euroa ja tilikauden tulos -261 453 euroa. Veroprosentteina on käytetty vuoden 2025 veroprosentteja. Uutta lyhytaikaista lainaa on arvioitu otettavan 800 000 euroa, mutta pitkäaikaisia lainoja lyhennetään yli 1 400 000 eurolla. Investointimenot ovat kokonaisuutena -801 000 euroa.
Tuloslaskelmat vuosilta 2024 - 2026
| 1 000 euroa |
Tilinpäätös 2024 |
Talousarvio 2025 |
Talousarvio 2026 |
| Toimintatuotot |
2 643 |
2 866 |
1 996 |
| Toimintakulut |
-13 055 |
-13 617 |
-13 061 |
| Toimintakate |
-10 412 |
-10 751 |
-11 065 |
| Verotulot |
8 821 |
9 178 |
9 777 |
| Valtionosuudet |
2 069 |
2 187 |
2 240 |
| Rahoitustuotot ja -kulut |
-125 |
-160 |
-156 |
| Vuosikate |
353 |
454 |
796 |
| Poistot |
-1 050 |
-1 034 |
-1 057 |
| Tilikauden tulos |
-697 |
-580 |
-261 |
Talousarvio vuodelle 2026 ja taloussuunnitelma vuosille 2026 - 2028 on kokonaisuudessaan liitteenä.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Terhi Källi, Kunnanjohtaja, terhi.kalli@aura.fi
Kunnanhallitus päättää hyväksyä talousarvion vuodelle 2026 ja taloussuunnitelman vuosille 2026 - 2028 ja esittää sen edelleen valtuustolle hyväksyttäväksi.