Kunnanvaltuusto, kokous 10.11.2025

§ 61 Talousarvio vuodelle 2026 ja taloussuunnitelma vuosille 2026 - 2028

AurDno-2025-353

Aikaisempi käsittely

Valmistelija

Tuija Pellosmaa, Hallintojohtaja, tuija.pellosmaa@aura.fi

Perustelut

Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarvio sisältää yleisperustelut, käyttötalous- ja tuloslaskelmaosion sekä investointi- ja rahoitusosan. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Taloussuunnitelman tasapainossa voidaan ottaa huomioon talousarvion laadintavuoden taseeseen kertyväksi arvioitu ylijäämä.

Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Kunnan talousarviolla ja -suunnitelmalla on kolme päätehtävää. Siinä asetetaan palvelutoimintaa ja investointeja koskevat tavoitteet. Meno- ja tuloarviot budjetoidaan eri tehtäville. Lisäksi siinä osoitetaan, miten varsinainen toiminta rahoitetaan.

Talousarviota on valmisteltu hallintokunnissa valtuuston kesällä 2024 päättämän talouden tasapainotusohjelman mukaisesti. Kunnanjohtaja on tehnyt lautakuntien esitysten jälkeen oman talousarvioesityksensä kunnanhallituselle. Kunnanhallituksen antamassa raamissa ei huomoitu kunnan välivuokrauskohteiden poistumista sekä tulo- että menopuolelta. Nämä kokonaisuudet tarkoittavat 600 000 euroa, joten tämän elimointi raamiin verrataessa tulee tehdä. 

Toimielinten talousarviot ja raami

  Talousarvio 2026 Raami 2026  Ero TA / Raami
Keskusvaaliltk 0 0 0
Tarkastusltk      
  - menot -20 110 -15 820 4 290
Kunnanhallitus      
  - tulot 300 000 250 000  50 000
  - menot -2 000 162 -2 019 741 -19 579
Hyvinvointiltk      
  - tulot 412 193 459 000 -46 809
  - menot -8 587 269 -8 277 664 390 605
Tekninen ltk      
  - tulot 1 283 350

2 073 500-600 000

= 1 473 500

-190 150
  - menot  -2 453 311

-3 064 540- 600 000

= -2 464 540

11 229

Kokonaisuudessaan talousarvion toimintatuotot ovat 1 995 543 euroa. Suurin tulokertymä muodostuu vesi- ja jätevesimaksuista. Talousarvioon on arvioitu pysyvien vastaavien myyntivoittoja yhteensä 230 000 euroa. Tämä summa saavutettaneen tonttien ja kunnan omaisuuden myynnillä. 

Toimintakulut ovat -13 060 852 euroa. Henkilöstökuluissa on nousua noin 200 000 euroa, joka muodostuu palkankorotuksista. Ilman talouden tasapainotusohjelman mukaisia henkilöstön vapaaehtoisia talkoovapaita ja muita toimia olisi henkilöstökulujen nousu suurempi. Palveluiden ostoissa ylitetään annettu saami 200 000 eurolla, mutta muut kululajit ovat raamin mukaisia. Palveluiden ostojen osalta annettu raami oli liian kireä, eikä siinä huomioitu rittävästi kustannusten yleistä nousua. Hallintokunnat kuitenkin työstävät jatkuvana prosessina kaikkien sopimusten uudelleen arviointia ja tekevät karsintaa kaikissa palveluissa mahdollisuuksien mukaan. 

Verotulot on arvioitu positiivisen kehityksen mukaisesti ja valtionosuudet tällä hetkellä käytettävissä olevan arvion mukaisesti. Talousarvion vuosikate on 795 691 euroa, poistot -1 057 144 euroa ja tilikauden tulos -261 453 euroa. Veroprosentteina on käytetty vuoden 2025 veroprosentteja. Uutta lyhytaikaista lainaa on arvioitu otettavan 800 000 euroa, mutta pitkäaikaisia lainoja lyhennetään yli 1 400 000 eurolla. Investointimenot ovat kokonaisuutena -801 000 euroa. 

Tuloslaskelmat vuosilta 2024 - 2026

1 000 euroa Tilinpäätös 2024 Talousarvio 2025 Talousarvio 2026
Toimintatuotot 2 643 2 866 1 996
Toimintakulut -13 055 -13 617 -13 061
Toimintakate -10 412 -10 751 -11 065
Verotulot 8 821 9 178 9 777
Valtionosuudet 2 069 2 187 2 240
Rahoitustuotot ja -kulut -125 -160 -156
Vuosikate 353 454 796
Poistot -1 050 -1 034 -1 057
Tilikauden tulos -697 -580 -261

Talousarvio vuodelle 2026 ja taloussuunnitelma vuosille 2026 - 2028 on kokonaisuudessaan liitteenä. 

Ehdotus

Esittelijä

Terhi Källi, Kunnanjohtaja, terhi.kalli@aura.fi

Kunnanhallitus päättää hyväksyä talousarvion vuodelle 2026 ja taloussuunnitelman vuosille 2026 - 2028 ja esittää sen edelleen valtuustolle hyväksyttäväksi.

Päätös

Päätösehdotus hyväksyttiin.

Perustelut

Kunnanhallituksen tekemät pienet korjaukset on päivitetty talousarviokirjaan, joka on liitteenä.

Ehdotus

Valtuusto päättää hyväksyä talousarvion vuodelle 2026 ja taloussuunnitelman vuosille 2026 - 2028.

Päätös

Päätösehdotus hyväksyttiin.


Muutoksenhaku

Tähän päätökseen haetaan muutosta kunnallisvalituksella.

Valitusoikeus

Päätökseen saa hakea muutosta:

-se, johon päätös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, velvollisuuteen tai etuun päätös välittömästi vaikuttaa (asianosainen), sekä

-kunnan jäsen.

Valitusaika

Kunnallisvalitus on tehtävä 30 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista.

Valitus on toimitettava valitusviranomaiselle viimeistään valitusajan viimeisenä päivänä ennen valitusviranomaisen aukioloajan päättymistä.

Asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, seitsemän päivän kuluttua kirjeen lähettämisestä. Käytettäessä tavallista sähköistä tiedoksiantoa asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, kolmantena päivänä viestin lähettämisestä.

Kunnan jäsenen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon seitsemän päivän kuluttua siitä, kun pöytäkirja on nähtävänä yleisessä tietoverkossa.

Tiedoksisaantipäivää ei lueta valitusaikaan. Jos valitusajan viimeinen päivä on pyhäpäivä, itsenäisyyspäivä, vapunpäivä, joulu- tai juhannusaatto tai arkilauantai, saa valituksen tehdä ensimmäisenä arkipäivänä sen jälkeen.

Valitusperusteet

Kunnallisvalituksen saa tehdä sillä perusteella, että

-päätös on syntynyt virheellisessä järjestyksessä,

-päätöksen tehnyt viranomainen on ylittänyt toimivaltansa tai

-päätös on muuten lainvastainen.

Valittajan tulee esittää valituksen perusteet valitusviranomaiselle ennen valitusajan päättymistä.

Valitusviranomainen

Valitus tehdään Turun hallinto-oikeudelle ensisijaisesti hallinto- ja erityistuomioistuinten asiointipalvelussa osoitteessa https://asiointi.oikeus.fi/hallintotuomioistuimet

Postiosoite: PL 32, 20101 TURKU    

Käyntiosoite: Sairashuoneenkatu 2 – 4, 20100 TURKU                            

Sähköpostiosoite: turun.hao(at)oikeus.fi

Puhelinnumero: 029 56 42410

Valituksen muoto ja sisältö

Valitus on tehtävä kirjallisesti. Myös sähköinen asiakirja täyttää vaatimuksen kirjallisesta muodosta.

Valituksessa, joka on osoitettava valitusviranomaiselle, on ilmoitettava:

-päätös, johon haetaan muutosta

-miltä kohdin päätökseen haetaan muutosta ja mitä muutoksia siihen vaaditaan tehtäväksi

-perusteet, joilla muutosta vaaditaan.

Valituksessa on ilmoitettava valittajan nimi ja kotikunta. Jos valittajan puhevaltaa käyttää hänen laillinen edustajansa tai asiamiehensä tai jos valituksen laatijana on joku muu henkilö, valituksessa on ilmoitettava myös tämän nimi ja kotikunta.

Valituksessa on lisäksi ilmoitettava postiosoite, puhelinnumero ja muut tarvittavat yhteystiedot. Jos valitusviranomaisen päätös voidaan antaa tiedoksi sähköisenä viestinä, yhteystietona pyydetään ilmoittamaan myös sähköpostiosoite.

Valittajan, laillisen edustajan tai asiamiehen on allekirjoitettava valitus. Sähköistä asiakirjaa ei kuitenkaan tarvitse täydentää allekirjoituksella, jos asiakirjassa on tiedot lähettäjästä eikä asiakirjan alkuperäisyyttä tai eheyttä ole syytä epäillä.

Valitukseen on liitettävä:

-päätös, johon haetaan muutosta valittamalla, alkuperäisenä tai jäljennöksenä

-todistus siitä, minä päivänä päätös on annettu tiedoksi, tai muu selvitys valitusajan alkamisen ajankohdasta

-asiakirjat, joihin valittaja vetoaa vaatimuksensa tueksi, jollei niitä ole jo aikaisemmin toimitettu viranomaiselle.

Oikeudenkäyntimaksu

Muutoksenhakuasian vireille panijalta peritään oikeudenkäyntimaksu sen mukaan kuin tuomioistuinmaksulaissa (1455/2015) säädetään.

Pöytäkirja

Päätöstä koskevia pöytäkirjan otteita ja liitteitä voi pyytää Auran kunnan kirjaamosta.

Postiosoite: Tuulentie 1, 21380 AURA      

Käyntiosoite: Tuulentie 1, AURA 

Sähköpostiosoite: kunta(at)aura.fi    

Puhelinnumero: 040 127 2897            

Kirjaamon aukioloaika arkisin klo 9 – 15.