Kunnanvaltuusto, kokous 20.6.2022

Pöytäkirja on tarkastettu

§ 25 Tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2021

AurDno-2022-133

Aikaisempi käsittely

Valmistelija

Tuija Pellosmaa, Hallintojohtaja, tuija.pellosmaa@aura.fi

Perustelut

Kuntalain 113 §:n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä.

Tilinpäätökseen kuuluvat tase,​ tuloslaskelma,​ rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikea ja riittävä kuva kunnan toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja.

Kuntalain 114 §;​n mukaan kunnan,​ joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin,​ tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma,​ jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana.

Kuntalain 115 §:n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamisen toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista,​ joista ei ole tehtävä selkoa kunnan tai kuntakonsernin taseessa,​ tuloslaskelmassa tai rahoituslaskelmassa.

Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää,​ toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.

Koronaviruspandemia vaikutti kunnan toimintoihin koko tilikauden ajan. Rokotusten hidas käynnistyminen ja uusien virusmuunnosten ärhäkkä leviäminen aiheuttivat etenkin vuoden toisella puoliskolla henkilöstön poissaoloja. Sijaisten saatavuus vaikeutui, mutta palvelut pystyttiin silti vielä tuottamaan.

Tilikaudella toteutettiin edellisenä vuonna päätettyä säästöohjelmaa, jonka mukaan talousarvio oli laadittu. Toimintakulut ylittivät talousarvion 141 472 eurolla, mutta samaan aikaan toimintatuotot ylittyivät 330 787 eurolla. Verotulot ja valtionosuudet toteutuivat arviota paremmin. Tilikauden tulos näyttää ylijäämää 1 673 405,70 euroa.

Tuloslaskelman toteuma vuodelta 2021

  Talousarvio 2021 Tilinpäätös 2021 Toteuma %
Toimintatuotot   2 738 688   3 069 475 100,8
Toimintakulut -23 917 674 -24 059 146 100,6
Toimintakate -21 178 986 -20 989 671 99,1
Verotulot  15 575 000  15 987 494 102,6
Valtionosuudet   6 801 118   7 510 755 110,4
Rahoitustuotot ja kulut        - 5 120        22 709  
Vuosikate   1 192 012   2 531 287 212,4
Poistot     - 898 230    - 885 669 98,6
Poistoeron lisäys        27 800       27 788 100,0
Tilikauden ylijäämä     321 582    1 673 406 520,4

Kunnan investointiohjelma toteutui 224 760 euroa talousarviota suppeammin. Investointeihin käytettiin 935 002 euroa. Kunnan lainasalkku keveni tilikauden aikana 2 976 194 eurolla, josta pitkäaikaista lainaa oli 976 194 euroa ja loput lyhytaikaista Kuntatodistuslainaa. Kunnan kokonaislainamäärä oli 31.12.2021 9 357 348 euroa, asukasta kohden laskettuna 2 364 euroa.

Tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2021 on asialistan liitteenä.

Ehdotus

Esittelijä

Terhi Källi, Kunnanjohtaja, terhi.kalli@aura.fi

Kunnanhallitus päättää
- valtuuttaa viranhaltijat tekemään tarvittaessa pieniä teknisluontoisia korjauksia asiakirjaan,
-​ hyväksyä ja allekirjoittaa vuoden 2021 tilinpäätöksen,
-​ jättää tilinpäätöksen tilintarkastajan tarkastettavaksi,​
-​ saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi ja
-​ esittää valtuustolle,​ että tilikauden ylijäämä  1 673 405,70 euroa siirretään taseeseen oman pääoman tilikauden yli/alijäämätilille.

Päätös

Päätösehdotus hyväksyttiin.

Ehdotus

Kunnanhallitus
-​ saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi ja
-​ esittää valtuustolle,​ että tilikauden ylijäämä  1 673 405,​70 euroa siirretään taseeseen oman pääoman tilikauden yli/alijäämätilille.

Päätös

Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.