Perustelut
Kuntatalouden tilanne jatkuu epävarmana. Valtionosuuksiin on tulossa lisäleikkauksia vuodelle 2026 valtiovarainministeriön päätöksellä. Valtuuston kesäkuussa 2024 hyväksymän talouden tasapainotusohjelman toimeenpano jatkuu talousarviovuoden 2026 loppun asti. Näin ollen tasapainotusohjelma jo itsessään ohjaa talousarvion raamia.
Talousarvion raami annetaan tilanteessa, jossa uskotaan talouden varovaiseen positiiviseen vireeseen vuoden 2025 lopulta alkaen. Kunnan kannalta merkittäviä seikkoja ova työllisyyden kehitys ja tätä kautta verotulojen kertyminen sekä valtionhallinnon päätökset liittyen esimerkiksi valtionosuuksiin, verotulojen jako-osuuksiin ja toimeentulotuen osoittamiseen kunnille.
Tuloslaskelman tiliryhmäkohtainen raami on seuraavanlainen:
| |
TA 2025 |
Raami 2026 |
Ero 2025/2026 |
| Myyntituotot |
1 047 350 |
1 000 000
|
-47 350 |
| Maksutuotot |
134 000 |
135 000 |
1 000 |
| Tuet ja avustukset |
133 900 |
134 000 |
900 |
| Muut toimintatuotot |
1 550 705 |
1 513 500 |
-37 205 |
| Toimintatuotot yhteensä |
2 865 955 |
2 782 500 |
-83 455 |
| Henkilöstökulut |
-6 586 409 |
-6 802 765 |
216 356 |
| Palvelujen ostot |
-3 640 600 |
-3 375 000 |
-265 600 |
| Aineet, tarvikkeet, tavarat |
-1 000 220 |
-950 000 |
-50 220 |
| Avustukset |
-1 448 500 |
-1 390 000 |
-58 500 |
| Muut toimintakulut |
-940 850 |
-900 000 |
-40 850 |
| Kulut yhteensä |
-13 616 579 |
-13 377 765 |
-238 814 |
| Verotulot |
9 178 000 |
9 700 000 |
522 000 |
| Valtionosuudet |
2 187 023 |
2 183 000 |
-4 023 |
| Rahoitustuotot |
12 000 |
20 000 |
8 000 |
| Korko-ja rahoituskulut |
-172 000 |
-181 000 |
-9 000 |
| Vuosikate |
454 399 |
1 126 735 |
672 336 |
| Poistot |
-1 034 297 |
-1 050 000 |
15 703 |
| Tilikauden tulos |
-579 898 |
76 735 |
|
Raamin laskennassa on vakituisten työntekijöiden palkkoihin sisällytetty 2,5 posentin korotus. Sijaismäärärahoja karsitaan 80 000 euroa perustuen väheneviin sairauspäiviin koko henkilöstön osalta (á 260 euroa/sairauspoissaolopäivä). Myös palkattomat talkoovapaat vaikuttavat vuonna 2026. Palveluiden ostot tulee tarkastella krittisesti. Kunnan tekemä muutos ruoka- ja puhtauspalveluiden järjestämistapaan tuottaa osaltaan säästöä ja helpottanee täten vuoden 2026 taloustilannetta.
Toimielinkohtainen raami on seuraava:
| |
TA 2025 |
Raami 2026 |
Ero 2025/2026 |
| Tarkastusltk |
|
|
|
| - tulot |
0 |
0 |
0 |
| - menot |
-17 570 |
- 15 820 |
- 1 750 |
| Kunnanhallitus |
|
|
|
| - tulot |
490 900 |
250 000 |
-240 900 |
| - menot |
-2 056 701 |
-2 019 741 |
-36 960 |
| Hyvinvointiltk |
|
|
|
| - tulot |
357 850 |
459 000 |
101 150 |
| - menot |
-8 387 664 |
-8 277 664 |
-110 000 |
| Tekninen ltk |
|
|
|
| - tulot |
2 017 205 |
2 073 500 |
56 295 |
| - menot |
-3 137 880 |
-3 064 540 |
- 73 340 |
Keskusvaalilautakuntaa ei ole raamissa, koska vaaleja ei toimiteta vuonna 2026. Tällöin toimielimellä ei ole tuloja eikä kuluja talousarvion ensimmäisenä vuonna.
Talousarvion valmistelun aikataulu on samankaltainen kuin aiempina vuosina:
- Johtoryhmässä talousarviota käsitellään 30.9.2025.
- Lautakunnat käsittelevät talousarvionsa ja toimintasuunnitelmansa 10.10.2025 mennessä. Tämän jälkeen Accuna-ohjelma suljetaan toimielinten osalta.
- Kunnanjohtajan esitys valmistellaan kunnanhallituksen käsittelyä varten 3.11.2025.
- Suunnitelmavuodet tehdään edellisten vuosien tapaan samankaltaisina kuin talousarvion ensimmäinen vuosi, mikäli merkittäviä muutoksia ei ole tiedossa.
- Investointiohjelman suunnittelussa tulee olla äärimmäisen tiukka, sillä vuosittain suurenevat pakolliset poistot haastavat talouden tasapainoa. Investointiohjelman raami on 1 170 000 euroa vuonna 2026.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Terhi Källi, Kunnanjohtaja, terhi.kalli@aura.fi
Kunnanhallitus päättää antaa edellä selosteessa esitetyn raamin talousarvion laadintaan vuodelle 2026.