Valmistelija
Tuija Pellosmaa, Hallintojohtaja, tuija.pellosmaa@aura.fi
Perustelut
Kuntalain mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.
Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.
Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajanjaksona katetaan.
Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa.
Venäjän aloittama hyökkäyssota Ukrainaan ja muut maailman politiikan levottomuudet ovat muuttaneet koko Euroopan taloutta ja toimintaympäristöä. Talouden positiiviset kasvunäkymät ovat kääntyneet jälleen negatiivisiksi, korot ovat nousseet noin neljään prosenttiin aiemmista miinusmerkkisistä luvuista ja inflaatio on jyllännyt noin kahdeksassa prosentissa, vaikkakin se on syksyn ajan ollut laskusuunnassa. Kuntien valtionosuuksissa on tapahtunut suuria muutoksia: Auran kunnan valtionosuudet ovat putoamassa kahden miljoonan euron pintaan. Verotuloista leikattiin jo tälle vuodelle 12,64 prosenttia hyvinvointialueiden rahoitusta varten.
Kunnan verotulot näyttävät seuraavanlaisilta:
| 1000 € |
TP 2022 |
TA 2023 |
TA 2024 |
| Tulovero |
14 935 |
7 484 |
7 481 |
| Yhteisövero |
873 |
615 |
555 |
| Kiinteistövero |
886 |
858 |
944 |
| Yhteensä |
16 694 |
8 957 |
8 980 |
Valtionosuuksia ei voida arvioida vielä suunnitteluvuosille. Valtionhallinnossa valmistellaan merkittävää valtionosuusuudistusta vuodelle 2026.
| 1 000 € |
TP 2022 |
TA 2023 |
TA 2024 |
| Peruspalvelujen vos |
4 106 |
1 588 |
812 |
| Verotuloihin perustuva vos tasaus |
1 910 |
1 669 |
1 585 |
| Opetus- ja kulttuuriministeriön vos |
-729 |
-730 |
-774 |
| Verotulomenojen kompensaatio |
2 204 |
686 |
660 |
| Yhteensä |
7 492 |
3 213 |
2 283 |
Kunnan tulot ja menot arvioidaan kehittyvän seuraavanlaisesti:
| 1 000 € |
TP 2022 |
TA 2023 |
TA 2024 |
| Toimintatuotot |
3 172 |
2 571 |
2 596 |
| Toimintakulut |
-25 896 |
-12 919 |
-13 834 |
| Toimintakate |
-22 723 |
-10 348 |
-11 238 |
| Verotulot |
16 694 |
8 957 |
8 980 |
| Valtionosuudet |
7 492 |
3 213 |
2 283 |
| Rahoitustuotot ja -kulut |
45 |
-142 |
-149 |
| Vuosikate |
1 508 |
1 680 |
-1 245 |
| Poistot |
-895 |
-810 |
-1 037 |
| Tilikauden tulos |
613 |
871 |
-1 161 |
Toimielimittäin tarkasteluna vuoden 2024 talousarvio näyttää seuraavanlaiselta:
| |
Toimintatuotot |
Toimintakulut |
Toimintakate |
Kulujen muutos% / TA2023 |
| Keskusvaaliltk |
17 600 |
-34 736 |
-16 836 |
295% |
| Tarkastusltk |
0 |
-16 551 |
-16 551 |
-3% |
| Kunnanhallitus |
62 490 |
-1 544 316 |
-1 481 826 |
+15% |
| Sivistysltk |
380 400 |
-8 526 009 |
-8 145 609 |
+ 7% |
| Vapaa-aikaltk |
47 000 |
-305 600 |
-258 600 |
-12% |
| Tekninen ltk |
2 088 607 |
-3 406 607 |
-1 318 088 |
+6% |
Keskusvaalilautakunta järjestää tilikaudella kahdet valtiolliset vaalit. Kunnanhallituksen kuluissa varaudutaan henkilöstövaihdoksiin, mutta myös työmarkkinatuen kuntaosuuden maksut (170 000 €) kuuluvat kunnahallituksen alaisuuteen. Valtuusto on päättänyt toukokuun kokouksessaan lisätä talousarvioon työmarkkinatuen kuntaosuuden, mutta se puuttuu laskelmasta nostaen kunnanhallituksen kulujen nousuprosenttia. Sivistystoimessa palvelujen ostot ovat nousseet yli annetun raamin, samoin palkkakulut ovat palkankorotuksia suuremmat. Teknisessä toimessa palvelujen ostot ovat kasvaneet reilusti yli annetun raamin.
Investointiohjelman bruttomenot vuodelle 2024 ovat 1 303 000 euroa. Maanhankintaan on varauduttu vuoden 2024 osalta 100 000 eurolla. Talonrakennuksen peruskorjauksiin on budjetoitu 300 000 euroa. Teiden rakentamiseen ja siihen liittyvään infrastruktuuriin on varattu 272 000 euroa. Vesi- ja viemärilaitoksen investointeihin on varauduttu 297 000 eurolla ja hulevesijärjestelmiin 85 000 eurolla. Investointituloiksi on arvioitu 197 500 euroa. Tilikauden tulos ei riitä kattamaan poistoja eikä investointeja. Kunnan pitkät lainat lyhenevät miljoonalla eurolla. Lyhyttä lainaa otetaan yli 2 000 000 euroa.
Ehdotus
Esittelijä
Terhi Källi, Kunnanjohtaja, terhi.kalli@aura.fi
Kunnanhallitus aloittaa talousarvion ja taloussuunnitelman käsittelyn vuosille 2024 - 2026.
Päätös
Kunnanhallitus palautti talousarvion uudelleen valmisteluun. Käyttötaloudesta tulee karsia 500 000 euroa. Investoinnit käydään läpi kohteittain. Talousarviota käsitellään uudelleen kunnanhallituksen joulukuun kokouksessa.
Pöytäkirjaan merkittiin, että puheenjohtaja Kalle Isotalo poistui kokouksesta klo 16.47 ja puheenjohtajana toimi Jukka Leino tästä eteenpäin. Lisäksi päätettiin, että pöytäkirjantarkastajana tämän ja seuraavan pykälän osalta toimii Jenni Päätalo.