Perustelut
Kuntalain mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.
Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.
Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajanjaksona katetaan.
Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa.
Venäjän aloittama hyökkäyssota Ukrainaan on muuttanut koko Euroopan taloutta ja toimintaympäristöä. Talouden positiiviset kasvunäkymät ovat kääntyneet jälleen negatiivisiksi, korot ovat nousseet noin kolmeen prosenttiin aiemmista minuusmerkkisistä luvuista ja inflaatio on jyllännyt noin kahdeksassa prosentissa.
Auran kunnan talousnäkymät talousarvio- ja taloussuunnitelmavuosille ovat varovaisen toiveikkaita. Auran kunnan käyttötaloudesta poistuu lähes 14 miljoonan kustannukset sosiaali- ja terveydenhuollon siirtyessä hyvinvointialueelle. Verotulot leikkautuvat arviolta 46 prosenttia vuodesta 2022 hyvinvointialueiden aloittaessa toimintansa 1.1.2023. Suunnitelmavuonna 2024 arvioidaan verotulojen vielä laskevan noin yhdellä prosenttiyksiköllä. Valtionosuuksiin tulee myös merkittävä pienennys jo ensi vuodelle. Valtionosuuspäätökset suunnitelmavuosille tehdään vasta myöhemmin, mutta alustavien ennusteiden mukaan lähivuosina niihin ei olisi tulossa merkittävä muutoksia ensi vuoteen verrattuna.
Auran verotulot ovat kehittyneet ja arvioidaan kehittyvän seuraavasti:
| 1000 € |
TP 2018 |
TP 2019 |
TP2020 |
TP2021 |
TA 2022 |
TA 2023 |
| Kunnallisvero |
12 992 |
13 353 |
14 341 |
14 408 |
14 785 |
7 484 |
| Yhteisövero |
571 |
603 |
541 |
741 |
537 |
615 |
| Kiinteistövero |
751 |
751 |
714 |
839 |
836 |
858 |
| Yhteensä |
14 314 |
14 707 |
15 595 |
15 988 |
15 575 |
8 957 |
Valtionosuuksien määrät ovat seuraavanlaiset:
| 1000 € |
TP 2018 |
TP 2019 |
TP 2020 |
TP 2021 |
TA 2022 |
TA 2023 |
| Peruspalvelujen vos |
4 892 |
4 632 |
4 476 |
3 973 |
4 078 |
1 588 |
| Verotulojen per. tasaus |
1 755 |
1 844 |
1 915 |
1 722 |
1 723 |
1 669 |
| Harkinnanvarainen vos |
|
|
540 |
|
|
|
| Järj. muut tasaus/ verotulomen. kompensaatio |
- |
172 |
1 821 |
1 837 |
2 039 |
686 |
| OKM vos |
- 647 |
-647 |
-645 |
- 21 |
-650 |
-700 |
| Yhteensä |
6000 |
6001 |
8 107 |
7 510 |
7 190 |
3 243 |
Kunnan kokonaiskustannukset ja rahoitus ovat toteutuneet ja arvioidaan toteutuvan seuraavasti:
| 1000 € |
TP 2018 |
TP 2019 |
TP 2020 |
TP 2021 |
TA 2022 |
TA 2023 |
| Toimintatuotot |
2 672 |
2 647 |
2 657 |
3 069 |
2 722 |
2 197 |
| Toimintakulut |
-22 180 |
-22 749 |
-23 226 |
-24 059 |
-24 371 |
-12 929 |
| Toimintakate |
-19 508 |
-20 101 |
-20 569 |
-20 990 |
-21 6449 |
-10 732 |
| Verotulot |
14 314 |
14 707 |
15 595 |
15 987 |
16 170 |
8 957 |
| Valtionosuudet |
6 000 |
6 001 |
8 107 |
7 510 |
7 190 |
3 243 |
| Rahoitustuotot/kulut |
-20 |
3 |
2 |
23 |
-2 |
- 142 |
| Vuosikate |
819 |
611 |
3 130 |
2 531 |
1 709 |
1 325 |
| Poistot |
-804 |
-847 |
-893 |
-886 |
-828 |
-799 |
| Tilikauden tulos |
15 |
-237 |
2 238 |
1 646 |
881 |
527 |
Toimielimittäin talousarviovuosi 2023 näyttää seuraavalta:
| Toimielin |
Toimintatuotot |
Toimintakulut |
Toimintakate |
Kulujen muutos% vrt. TA 2022 |
| Keskusvaaliltk |
4000 |
-8 571 |
-4 571 |
-46,9 |
| Tarkastusltk |
0 |
-16 922 |
-16 922 |
+26,0 |
| Kunnanhallitus |
38 500 |
-1 309 957 |
-1 271 457 |
+4,8 |
| Sivistysltk |
468 460 |
-8 066 850 |
-7 598 390 |
+11,1 |
| Vapaa-aikaltk |
74 000 |
-277 873 |
-203 873 |
+46,8 |
| Tekninen ltk |
1 588 080 |
-3 249 306 |
-1 661 226 |
+19,8 |
Investointiohjelman bruttomenot vuodelle 2023 ovat 1 473 000 euroa. Maanhankintaan on varauduttu vuoden 2023 osalta 100 000 eurolla. Talonrakennuksen peruskorjauksiin on budjetoitu 475 000 euroa. Teiden rakentamiseen ja siihen liittyvään infrastruktuuriin on varattu 290 000 euroa. Vesi- ja viemärilaitoksen investointeihin on varauduttu 316 000 eurolla ja hulevesijärjestelmiin 125 000 eurolla. Investointituloiksi on arvioitu 179 000 euroa. Tilikauden tulos ei riitä kattamaan kaikia poistoja ja investointeja. Kunnan pitkät lainat lyhenevät miljoonalla eurolla. Lyhyttä lainaa otetaan 700 000 euroa.
Ehdotus
Esittelijä
-
Terhi Källi, Kunnanjohtaja, terhi.kalli@aura.fi
Kunnanhallitus aloittaa talousarvion käsittelyn.
Päätös
Kunnanhallitus merkitsi toimialojen talousarviovalmistelun tiedoksi ja jatkaa talousarvion käsittelyä kokouksessaan 28.11.