Perustelut
Vuosi 2023 on historiallisesti merkittävä muutoksen vuosi niin kuntien toiminnassa kuin taloudessakin. Hyvinvointialueet aloittavat toimintansa 1.1.2023 ja samaan aikaan kuntien budjeteista siirtyy 60 prosenttia hyvinvointialueille. Auran kunnan noin 24 miljoonan euron toimintakulut pienenevät 11 miljoonaan euroon. Kunnan tuloveroprosentista leikataan 12,64 prosenttia, jolloin kunnan tuloveroprosentiksi jää 8,86. Koska Auran kunnasta pendelöidään paljon muihin kuntiin töihin, jää efektiiviseksi tuloveroasteeksi 6,68. Tämän hetken arvion mukaan valtionosuuksista leikataan Auran kunnalta yli puolet.
Hyvinvointialueelle siirrettyjen tehtävien jälkeen kunnan talous näyttää pysyvän tasapainossa ainakin kaksi ensimmäistä vuotta.
| 1000 € |
TA 2023 |
TS 2024 |
| TOIMINTATUOTOT |
2 112 |
2 161 |
| TOIMINTAKULUT |
- 11 359 |
- 11 699 |
| TOIMINTAKATE |
- 9 189 |
- 9 366 |
| VEROTULOT |
7 786 |
7 786 |
| VALTIONOSUUDET |
3 450 |
3 509 |
| VUOSIKATE |
1 989 |
1 759 |
| POISTOT |
- 893 |
- 900 |
| TILIKAUDEN TULOS |
1 089 |
859 |
Talouden toteuminen noin miljoonan euron tuloksilla seuraavina vuosina edellyttää kunnan toiminnalta kykyä sopeutua uuteen toimintaympäristöön sekä hyvää talouden hallintaa jäljelle jäävillä toimialueilla. Kokonaisuuteen tulevat myös vaikuttamaan valtion päätökset eri verolajien jakoperusteista, valtionosuuksista sekä lainsäädännöstä, jolla määritellään kunnan saamia toimintatuottoja.
Talousarvion raamiin on laskettu kolmen ja puolen prosentin korotus palkkoihin ja kolme prosenttia muihin kunnan käyttökustannuksiin. Toimintatuotot on arvioitu talousarviovuodelle vuoden 2022 tasossa ja suunnitelmavuodelle kahden prosentin nousulla. Vuodelle 2024 palkat on korotettu kolmella prosentilla.
Talousarvion aikataulu tulee olemaan muiden vuosien tapainen:
- johtoryhmän alustavia linjauksia 9.8.2022
- esihenkilöiden talousarvioiltapäivä 18.8.2022
- 29.8.2022 valtuuston talousarvioseminaari
- viranhaltijavalmistelut elokuu - syyskuu
- lautakuntien käsittelyt 9.10.2022 mennessä
- vk 41 toimialajohto esittelee talousarvion kunnanjohtajalle
- talousarvion kokonaisuuden valmistelu taloustoimistossa 31.10.2022 mennessä
- kunnanhallituksen käsittelyt marraskuun kokouksissa 7.11. ja 28.11.2022
- kunnanvaltuusto joulukuussa.
Talousarvion pohjat ovat valmiina suunnitteluohjelmassa elokuun ensimmäisen viikon aikana. Talousarvio laaditaan aiempien vuosien tapaan. Palkkojen sivukuluihin ei suunnitteluohjelmassa kosketa, vaan ne tulevat palkkojen lisäyksen jälkeen automaattisesti. Poikkeuksena tästä ovat VaEL -maksut, jotka syötetään suunnitteluohjelmaan samansuuruisina kuin vuonna 2022. Valtion tiliohjeistus Aura-käsikirjan linkki löytyy kunnan intranet-sivulta.
Talousarvion läpileikkaavana ohjeena palkat korotetaan vuodelle 2023 3,5 % ja suunnitelmavuosille 3 %. Muut kulut saavat kasvaa korkeintaan kolme prosenttia. Toimintatuotot arvioidaan realistisesti, mutta tavoitteena on toimintatuottojen tason pysyminen vähintään aiempien vuosien tasolla.
Ehdotus
Esittelijä
-
Terhi Källi, Kunnanjohtaja, terhi.kalli@aura.fi
Kunnanhallitus päättää antaa edellä esitetyn ohjeistuksen toimialoille talousarvion valmisteluun vuodelle 2023 ja taloussuunnitelman valmisteluun vuosille vuosille 2024 - 2025.
Päätös
Päätösehdotus hyväksyttiin.